第五章 所得稅制度 考試目的： 通過本部分的考試，旨在使考生了解所得稅制度的各個(gè)稅種的概念，掌握所得稅各稅種的基本規(guī)定及稅款計(jì)算和征收。
考試內(nèi)容： 第一節(jié) 企業(yè)所得稅
了解企業(yè)所得稅的概念；掌握企業(yè)所得稅的納稅人；熟悉企業(yè)所得稅的稅率；掌握企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)；熟悉企業(yè)所得稅的減免稅收政策；掌握企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目及扣除標(biāo)準(zhǔn)；熟悉企業(yè)所得稅的資產(chǎn)稅務(wù)處理；掌握企業(yè)所得稅的計(jì)算，熟悉企業(yè)所得稅的征稅管理。
第二節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅
了解外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的概念；熟悉外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)；掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠；掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)；了解外商投資企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理；掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)算；熟悉外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理。
第三節(jié) 個(gè)人所得稅
了解個(gè)人所得稅的立法概念；掌握個(gè)人所得稅納稅人的確定；熟悉征稅對(duì)象的內(nèi)容；熟悉個(gè)人所得稅的稅率；掌握個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)；掌握個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠；掌握個(gè)人所得稅的稅額計(jì)算。
第六章 稅務(wù)管理 考試目的： 通過本部分的考試，檢驗(yàn)考生了解、熟悉和掌握我國(guó)現(xiàn)行稅務(wù)管理制度的程度。檢驗(yàn)考生對(duì)我國(guó)稅收征管改革的認(rèn)識(shí)水平，檢驗(yàn)考生了解、熟悉和掌握稅收征、減、免、退管理的程度。檢驗(yàn)考生了解、熟悉經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查等稅收控制內(nèi)容的程度。
考試內(nèi)容： 第一節(jié) 稅務(wù)管理
熟悉稅務(wù)登記的概念、范圍；掌握稅務(wù)登記的種類；了解稅務(wù)登記的管理及法律責(zé)任；掌握賬簿的設(shè)置要求了；了解憑證管理。熟悉納稅申報(bào)的概念、對(duì)象及內(nèi)容；掌握納稅申報(bào)的期限與方式。掌握發(fā)票管理的內(nèi)容；熟悉發(fā)票檢查的要求；了解發(fā)票違法行為及處罰。
第二節(jié) 稅收征收管理
熟悉稅收征管模式的改革、了解稅收征收管理的內(nèi)容；熟悉稅收征收管理的方式。了解應(yīng)納稅額的確定與調(diào)整；熟悉納稅擔(dān)保的適用對(duì)象；掌握納稅擔(dān)保的具體形式；掌握稅收保全措施；熟悉稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施；掌握稅款的追征與退還。熟悉稅收減免的種類；了解減免稅管理的內(nèi)容。熟悉出口退稅范圍；熟悉出口退稅的形式；了解出口退稅的時(shí)間、地點(diǎn)和管理要求。
第三節(jié) 稅收控制管理
了解經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查的含義、經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查的目的和內(nèi)容；熟悉經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查資料的分析及調(diào)查報(bào)告。
