第十二講

　　籌資管理

　　一、企業(yè)的籌資概念

　　籌集資金是企業(yè)最基本的財(cái)務(wù)活動，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。資金籌集是企業(yè)向外部和內(nèi)部籌措生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的一種財(cái)務(wù)活動。企業(yè)籌集資金要研究影響籌資投資的多種因素，注重資金籌集的綜合經(jīng)濟(jì)效益。它的具體要求是：一要合理確定資金的需要量，控制資金投放時(shí)間;二要認(rèn)真研究投資方向，提高投資效果;三要選擇籌資來源，降低資金成本;四要合理安排自有資金比例，正確進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。

　　二、企業(yè)籌資的原則、分類及渠道

　　(一)籌資的原則

　　企業(yè)為了有效地籌集所需資金，必須遵循以下原則：

　　1.籌集資金的需要量要適當(dāng)?shù)脑瓌t;

　　2.籌集資金的時(shí)間要及時(shí)的原則;

　　3.籌集資金的來源要合法的原則;

　　4.籌集資金的方式要經(jīng)濟(jì)的原則。

　　(二)籌資的分類

　　企業(yè)籌集的資金可按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，主要分類如下：

　　1.按照資金的來源渠道不同分類

　　按照資金的來源渠道不同分類，可將企業(yè)籌資分為權(quán)益性籌資和負(fù)債性籌資。

　　2.按照所籌資金使用期限的長短分類

　　按照所籌資金使用期限的長短分類，可將企業(yè)籌資分為短期資金籌集與長期資金籌集。

　　(三)企業(yè)籌資渠道

　　籌資渠道是指企業(yè)取得資金渠道、籌集資金的方式，是企業(yè)取得資金的具體形式。我國企業(yè)的資金的籌集，主要是通過以下七個(gè)方面進(jìn)行：

　　1.國家財(cái)政資金

　　2.銀行信貸資金

　　3.非銀行信貸資金

　　4.其他企業(yè)資金

　　5.職工資金和民間資金

　　6.企業(yè)自留資金

　　7.外商資金

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