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2015注會(huì)《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)精講(17)

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  決策樹(shù)法

  決策樹(shù)(Decision Tree,簡(jiǎn)稱(chēng)DT)利用概率論的原理,并且利用一種樹(shù)形圖作為分析工具。其基本原理是用決策點(diǎn)代表決策問(wèn)題,用方案分枝代表可供選擇的方案,用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果,經(jīng)過(guò)對(duì)各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計(jì)算比較,為決策者提供決策依據(jù)。

  (一)適用范圍

  適用于對(duì)不確定性投資方案期望收益的定量分析。

  (二)主要優(yōu)點(diǎn)和局限性

  1.主要優(yōu)點(diǎn):

  (1)對(duì)于決策問(wèn)題的細(xì)節(jié)提供了一種清楚的圖解說(shuō)明;

  (2)能夠計(jì)算到達(dá)一種情形的最優(yōu)路徑。

  2.局限性:

  (1)多級(jí)決策樹(shù)可能過(guò)于復(fù)雜,不容易與其他人交流;

  (2)為了能夠用樹(shù)形圖表示,可能有過(guò)于簡(jiǎn)化環(huán)境的傾向;

  (3)使用范圍有限,無(wú)法適用于一些不能用數(shù)量表示的決策;

  (4)對(duì)各種方案的出現(xiàn)概率的確定有時(shí)主觀性較大,可能導(dǎo)致決策失誤。

  統(tǒng)計(jì)推論

  統(tǒng)計(jì)推論是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析的一種十分有效的方法,它可分為前推、后推和旁推三種類(lèi)型。

  前推法是從歷史的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)出發(fā),向前推測(cè)未來(lái)事件可能發(fā)生的概率及后果,是采用最普遍而又行之有效的一種預(yù)測(cè)方法。

  后推法是以未知的想象事件及后果為依據(jù),從它和某一事件的聯(lián)系來(lái)推斷該事件的風(fēng)險(xiǎn)。也就是將未來(lái)事件歸算到有數(shù)據(jù)可查的、造成這一事件的一些起始事件上,在時(shí)間序列上表現(xiàn)為由前向后推算。

  旁推法就是利用類(lèi)似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行外推,用某一項(xiàng)目的歷史記錄對(duì)新的類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析,當(dāng)然這還得充分考慮新環(huán)境的各種變化。比如使用北京最新的房?jī)r(jià)數(shù)據(jù),來(lái)推算上海的相同或類(lèi)似樓盤(pán)的價(jià)格變化趨勢(shì)。

  這三種外推法在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析中都得到了廣泛的采用。

  (一)適用范圍

  適合于各種風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)測(cè)。

  (二)主要優(yōu)點(diǎn)和局限性

  1.主要優(yōu)點(diǎn):

  (1)在數(shù)據(jù)充足可靠的情況下簡(jiǎn)單易行;

  (2)結(jié)果準(zhǔn)確率高。

  2.局限性:

  (1)由于歷史事件的前提和環(huán)境已發(fā)生了變化,不一定適用于今天或未來(lái);

  (2)沒(méi)有考慮事件的因果關(guān)系,使外推結(jié)果可能產(chǎn)生較大偏差。為了修正這些偏差,有時(shí)必須在歷史數(shù)據(jù)的處理中加入專(zhuān)家或集體的經(jīng)驗(yàn)修正。

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