二、多項選擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)

　　25 根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，下列各項中，不屬于股份有限公司股東大會行使的職權(quán)有(　　)。

　　A.選舉和更換公司的全部監(jiān)事

　　B.對公司增加注冊資本作出決議

　　C.對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份作出決議

　　D.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核股份有限公司股東大會的職權(quán)。股東大會只可以選舉和更換由股東代表擔(dān)任的監(jiān)事;股份有限公司的股東可以自由轉(zhuǎn)讓股份;選項D的表述是董事會的職權(quán)。

　　26 下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市中相關(guān)當(dāng)事人誠信義務(wù)說法中，正確的有(　　)。

　　A.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中提出上市后3年內(nèi)公司股價低于每股凈資產(chǎn)時穩(wěn)定公司股價的預(yù)案

　　B.發(fā)行人的保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)可以不必在公開募集及上市文件中公開承諾

　　C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向

　　D.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員等責(zé)任主體作出公開承諾事項的，應(yīng)當(dāng)同時提出未能履行承諾時的約束措施，并在公開募集及上市文件中披露，接受社會監(jiān)督

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核強化證券發(fā)行中相關(guān)責(zé)任主體誠信義務(wù)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中公開承諾：因其為發(fā)行人首次公開發(fā)行制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失，因此選項B的說法錯誤。

　　27 債權(quán)人甲于某年3月11日向法院提出要求乙公司破產(chǎn)的申請，法院于3月14日通知乙公司，并于22日裁定受理破產(chǎn)申請并指定管理人，管理人尚未接管該乙公司。下列說法中，符合破產(chǎn)申請受理效力的有(　　)。

　　A.乙公司于3月25日對丙公司債權(quán)的清償無效

　　B.人民法院2月7日對乙公司財產(chǎn)實施的保全措施應(yīng)予解除

　　C.丁公司對乙公司提出的個別訴訟尚未終結(jié)，現(xiàn)在應(yīng)予中止

　　D.3月22日之后，有關(guān)乙公司的民事訴訟，所有法院不再受理

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　本題考核受理破產(chǎn)的效力。人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人不得對個別債權(quán)人的債務(wù)進(jìn)行清償，否則清償無效。所以選項A正確。人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止。所以選項B正確。人民法院受理破產(chǎn)申請后，已經(jīng)開始而尚未終結(jié)的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟或者仲裁應(yīng)當(dāng)中止;在管理人接管債務(wù)人的財產(chǎn)后，該訴訟或者仲裁繼續(xù)進(jìn)行。所以選項C正確。人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起。所以選項D錯誤。

　　28 甲、乙、丙、丁擬共同投資設(shè)立一有限合伙企業(yè)，甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。各合伙人經(jīng)協(xié)商后草擬了一份合伙協(xié)議。該合伙協(xié)議的下列約定中，不符合合伙企業(yè)法規(guī)定的有(　　)。

　　A.甲以房屋作價15萬元出資，乙以專利技術(shù)作價l2萬元出資，丙以勞務(wù)作價10萬元出資，丁以現(xiàn)金20萬元出資

　　B.合伙企業(yè)第一年經(jīng)營的利潤全部分配給甲和乙

　　C.合伙事務(wù)由甲、丁共同執(zhí)行，乙、丙不參與合伙事務(wù)的執(zhí)行

　　D.合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙企業(yè)的全部虧損由甲、乙按照出資比例分擔(dān)

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核有限合伙企業(yè)相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，普通合伙人才可以勞務(wù)出資，因此選項A說法錯誤。有限合伙人不得執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)，因此選項C說法錯誤。合伙協(xié)議不得約定由部分合伙人承擔(dān)全部虧損，因此選項D說法錯誤。注意，有限合伙企業(yè)可以約定將全部利潤分配給部分合伙人。

　　29 A與B依法簽訂一份買賣設(shè)備的合同，在合同履行前，A又與C依法簽訂買賣該設(shè)備的合同，C當(dāng)天交付貨款并提走設(shè)備，下列說法正確的有(　　)。

　　A.C主張擁有設(shè)備所有權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持

　　B.B主張A、C之間合同無效的，人民法院應(yīng)予支持

　　C.A應(yīng)當(dāng)向B承擔(dān)不能履行合同的責(zé)任

　　D.C擁有該設(shè)備所有權(quán)，A與B之間的合同自動失效

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核普通動產(chǎn)多重買賣合同的處理。根據(jù)規(guī)定，出賣人就同一普通動產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效的情況下，先行受領(lǐng)交付的買受人請求確認(rèn)所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移的，人民法院應(yīng)予支持。所以C擁有該設(shè)備所有權(quán)，但A、B之間的合同仍然有效，A應(yīng)當(dāng)向B承擔(dān)違約責(zé)任。

　　30 甲公司為在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經(jīng)營醫(yī)藥制品的銷售和服務(wù)，2012年開始實行垂直一體化的戰(zhàn)略，欲并購一家非關(guān)聯(lián)藥品生產(chǎn)企業(yè)以促進(jìn)本產(chǎn)業(yè)的整合，本次并購采用發(fā)行股份的方式進(jìn)行，發(fā)行后股本總額擬訂為5.1億元，關(guān)于該情況，下列說法正確的有(　　)。

　　A.甲公司本次購買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于1億元人民幣

　　B.甲公司發(fā)行股票的價格不低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

　　C.甲公司本次購買資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于5000萬元人民幣

　　D.甲公司本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)沒有交易金額的限制

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　本題考核上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%;發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣，創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬元人民幣。本題中，由于發(fā)行后擬訂的股本總額為5.1億元，其5%為2550萬元，募集的1000萬元低于了5%，因此存在交易金額的限制，甲公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于5000萬元人民幣。

　　31 根據(jù)《對外貿(mào)易法》的規(guī)定，基于一定的原因，國家可以限制或禁止有關(guān)的國際服務(wù)貿(mào)易，下列選項中，屬于該原因的包括(　　)。

　　A.為維護(hù)國家安全、社會公共利益或者公共道德的需要

　　B.為保護(hù)環(huán)境的需要

　　C.為建立或者加快建立國內(nèi)特定服務(wù)產(chǎn)業(yè)的需要

　　D.為保障國家外匯收支平衡的需要

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　本題考核國際服務(wù)貿(mào)易的規(guī)定。

　　32 某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并在主板上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市條件的有(　　)。

　　A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6000萬元

　　B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣4000萬元

　　D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的表述符合條件;最近36個月內(nèi)，發(fā)行人沒有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的情況，因此選項B的表述不符合條件;最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C的表述符合條件;發(fā)行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表以外的投資收益的情況，因此選項D的表述不符合條件。

　　33 甲廠業(yè)務(wù)員王某一直負(fù)責(zé)與乙廠的購銷業(yè)務(wù)，王某因故被開除后，用蓋有甲廠公章的空白合同書與乙廠訂立一份購銷合同。乙廠并不知情，并按時將貨送至甲廠。甲廠拒絕收貨而引起糾紛。下列說法中，不正確的有(　　)。

　　A.王某的行為為無權(quán)代理，合同無效

　　B.王某的行為為表見代理，合同有效

　　C.王某的行為為越權(quán)代理，合同無效

　　D.如果乙廠知情，合同仍有效

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核表見代理。本題中甲廠未將有關(guān)王某的事情及時通知乙廠，乙廠為善意相對人，形成表見代理，合同有效。

　　34 當(dāng)事人一方不履行非金錢債務(wù)或者履行非金錢債務(wù)不符合約定的，對方可以要求履行，但有下列情形之一的除外(　　)。

　　A.法律上或者事實上不能履行的

　　B.債務(wù)的標(biāo)的不適于強制履行或者履行費用過高的

　　C.債權(quán)人在合理期限內(nèi)未要求履行的

　　D.履行遲延的

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　本題考核違約責(zé)任�！逗贤ā芬�(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行非金錢債務(wù)或者履行非金錢債務(wù)不符合約定的，對方可以要求履行，但有下列情形之一的除外：(1)法律上或者事實上不能履行的;(2)債務(wù)的標(biāo)的不適于強制履行或者履行費用過高的;(3)債權(quán)人在合理期限內(nèi)未要求履行的�！�

　　35 張某2009年1月1日與甲房地產(chǎn)開發(fā)公司訂立期房買賣合同，2009年2月1日雙方對該房屋買賣進(jìn)行了預(yù)告登記，但該合同未在當(dāng)?shù)胤课莨芾頇C關(guān)進(jìn)行備案(買賣合同中未對此事項有約定)。2010年1月1日，甲房地產(chǎn)公司交房后經(jīng)張某驗收，1月5日依法能夠辦理房屋登記手續(xù)，但2010年3月5目甲公司又擅自將該房屋作為現(xiàn)房賣給李某，經(jīng)查，當(dāng)天甲公司仍沒有與張某辦理不動產(chǎn)登記手續(xù)。關(guān)于該情形，下列說法錯誤的有(　　)。

　　A.李某不能取得該房屋的所有權(quán)

　　B.由于張某與甲公司簽訂的合同沒有辦理備案手續(xù)，因此該合同無效

　　C.張某與甲公司向房屋管理機關(guān)辦理的預(yù)告登記由于超過了1年，因此失效

　　D.張某有權(quán)解除合同，并要求甲公司承擔(dān)不超過已付房款一倍的懲罰性賠償金，但不能再要求賠償損失

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析:

　　本題考核不動產(chǎn)的物權(quán)變動和房屋買賣合同的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人同意，處分該不動產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力，因此選項A的說法正確;商品房預(yù)售合同應(yīng)當(dāng)辦理登記備案手續(xù)，但該登記備案手續(xù)并非合同生效條件，當(dāng)事人另有約定的除外，因此選項B的說法錯誤;已經(jīng)辦理預(yù)告登記的，債權(quán)消滅或者自“能夠進(jìn)行不動產(chǎn)登記之日”起3個月內(nèi)未申請登記的，預(yù)告登記失效，因此選項C的說法錯誤;商品房買賣合同訂立后，出賣人又將該房屋出賣給第三人的，出賣人的行為構(gòu)成欺詐，因此買受人在解除合同并接受損失賠償?shù)那疤嵯拢�可以要求出賣人承擔(dān)不超過已付房款1倍的懲罰性賠償金，因此選項D的說法錯誤。

　　36 關(guān)于破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的清償，下列表述中符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的有(　　)。

　　A.破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)由債務(wù)人財產(chǎn)隨時清償

　　B.債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償共益?zhèn)鶆?wù)

　　C.債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用或者共益?zhèn)鶆?wù)的，按照比例清償

　　D.債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費用的，管理人應(yīng)當(dāng)提請人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)。債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費用。

　　37 下列有關(guān)虛假陳述行為中投資者投資差額損失計算的基準(zhǔn)日說法中，正確的有(　　)。

　　A.已經(jīng)退出證券交易市場的，以摘牌日前一交易日為基準(zhǔn)日

　　B.未停牌或摘牌的，揭露日或者更正日起，至被虛假陳述影響的證券累計成交量達(dá)到其可流通部分200%之日，但通過大宗交易協(xié)議轉(zhuǎn)讓的證券成交量不予計算

　　C.一律以揭露日或者更正日后第30個交易日為基準(zhǔn)日

　　D.已經(jīng)停止證券交易的，可以停牌日前一交易日為基準(zhǔn)日

　　參考答案：A,D

　　參考解析:

　　本題考核虛假陳述行為損失認(rèn)定中的基準(zhǔn)日。根據(jù)規(guī)定，基準(zhǔn)日分別按下列情況確定：(1)揭露日或者更正日起，至被虛假陳述影響的證券累計成交量達(dá)到其可流通部分100%之日，但通過大宗交易協(xié)議轉(zhuǎn)讓的證券成交量不予計算，因此選項B的說法錯誤;

　　(2)按前項規(guī)定在開庭審理前尚不能確定的，則以揭露日或者更正日后第30個交易日為基準(zhǔn)日，因此選項C的說法錯誤;(3)已經(jīng)退出證券交易市場的，以摘牌目前一交易日為基準(zhǔn)日;(4)已經(jīng)停止證券交易的，可以停牌日前一交易日為基準(zhǔn)日;恢復(fù)交易的，可以前述第(1)項規(guī)定確定基準(zhǔn)日。

　　38 甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，錯誤的有(　　)。

　　A.如果甲公司在乙銀行的存款足以支付支票金額，乙銀行應(yīng)當(dāng)足額付款

　　B.乙銀行可以拒絕付款

　　C.乙銀行應(yīng)當(dāng)無條件付款

　　D.如果乙銀行拒絕付款，甲公司仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核支票的提示付款。根據(jù)規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款;付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

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