6、托管業(yè)務(wù)

　　分類 概念 細(xì)分

　　基金托管業(yè)務(wù) 指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù)。基金公司按基金托管凈值的一定比例向銀行支付基金托管費(fèi)。 證券投資基金

　　開放式基金

　　其他基金托管業(yè)務(wù)：指除開放式和封閉式基金托管業(yè)務(wù)以外的基金托管業(yè)務(wù)，包括全國社會(huì)保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。

　　代保管業(yè)務(wù) 銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險(xiǎn)箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 出租保管箱業(yè)務(wù)(主要產(chǎn)品)

　　露封保管業(yè)務(wù)：注明保管期限和物品的名稱、、種類、數(shù)量、金額等。

　　密封保管業(yè)務(wù)：同上，并先密封再交銀行。

　　附注：開放式基金與封閉式基金的區(qū)別 ：

　　項(xiàng)目 開放式基金 封閉式基金

　　定義 基金單位的總數(shù)不固定，可根據(jù)發(fā)展要求追加發(fā)行，而投資者也可以贖回，贖回價(jià)格等于現(xiàn)期凈資產(chǎn)價(jià)值扣除手續(xù)費(fèi)。由于投資者可以自由地加入或退出這種開放式投資基金，而且對(duì)投資者人數(shù)也沒有限制，所以又將這類基金稱為共同基金。大多數(shù)的投資基金都屬于開放式的。 發(fā)行總額有限制，一旦完成發(fā)行計(jì)劃，就不再追加發(fā)行。投資者也不可以進(jìn)行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺(tái)市場公開轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格由市場供求決定。

　　基金規(guī)模的可變性 基金單位是可贖回的，而且投資者可隨時(shí)申購基金單位，所以基金的規(guī)模不固定; 規(guī)模是固定不變的。

　　基金單位的交易價(jià)格 基金單位的買賣價(jià)格是以基金單位對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)，不會(huì)出現(xiàn)折價(jià)現(xiàn)象。 基金單位價(jià)格更多會(huì)受到市場供求關(guān)系影響，價(jià)格波動(dòng)較大。

　　基金單位的買賣途徑 投資者可隨時(shí)直接向基金管理公司購買或贖回基金，手續(xù)費(fèi)較低。 基金的買賣類似于股票交易，可在證券市場買賣，需要繳手續(xù)費(fèi)和證券交易稅。一般而言，費(fèi)用高于開放式基金。

　　投資策略 必須保留一部分基金，以便應(yīng)付投資者隨時(shí)贖回，進(jìn)行長期投資會(huì)受到一定限制。 基金不可贖回，無須提取準(zhǔn)備金，能夠充分運(yùn)用資金，進(jìn)行長期投資，取得長期經(jīng)營績效。

　　所要求的市場條件 靈活性較大，資金規(guī)模伸縮比較容易，適用于開放程度較高、規(guī)模較大金融市場。 適用于金融制度尚不完善、開放程度較低且規(guī)模較小金融市場。

　　7、擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　分類 概念 種類

　　銀行保函業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。 融資類 借款保函 擔(dān)保借款人(申請(qǐng)人)向貸款人(受益人)按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息。

　　授信額度保函 擔(dān)保申請(qǐng)授信額度和在授信額度項(xiàng)下的償還義務(wù)的履行。一般是母公司為海外子公司申請(qǐng)。

　　有價(jià)證券保付保函 為企業(yè)債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供擔(dān)保

　　融資租賃保函 融資租賃合同項(xiàng)下租金支付擔(dān)保

　　延期付款保函 延期支付貨款及其利息提供擔(dān)保

　　非融資類 投標(biāo)保函 多用于公開招標(biāo)工程承包和物資采購合同項(xiàng)下根據(jù)標(biāo)書要求擔(dān)保

　　預(yù)付款保函 申請(qǐng)人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款保證責(zé)任

　　履約保函 為保函申請(qǐng)人誠信、履約保證。

　　關(guān)稅保函 為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅擔(dān)保。

　　即期付款保函 保證申請(qǐng)人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函

　　經(jīng)營租賃保函 經(jīng)營租賃合同項(xiàng)下支付租金擔(dān)保

　　備用信用證業(yè)務(wù) 開證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)時(shí)由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人 可撤銷的備用信用證：指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請(qǐng)人指示，開證行不會(huì)隨意撤銷信用證。 不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對(duì)受益人更有可靠的收款保證。

　　附注：保函是一種特殊的擔(dān)保方式，在商業(yè)往來中，將貿(mào)易雙方的商業(yè)信譽(yù)轉(zhuǎn)化為銀行信譽(yù)。銀行在出具保函時(shí)應(yīng)該注意降低自身風(fēng)險(xiǎn)。銀行保函的概念及主要的法律關(guān)系：銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。

　　它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：1. 保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

　　銀行保函業(yè)務(wù)中主要當(dāng)事人之間的法律關(guān)系：1、委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。2、委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。《保函委托書》中應(yīng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)�！侗：�委托書》是銀行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請(qǐng)后，要對(duì)委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。3、擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。