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　　第3章 企業(yè)的股份制改組

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　　1.擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方不包括(　　)。

　　A.發(fā)行人主要供應商

　　B.發(fā)行人總經理控制的企業(yè)

　　C.控股股東的參股企業(yè)

　　D.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)

　　2.下列關于擬上市公司減少并規(guī)范關聯(lián)交易的具體要求的陳述，錯誤的是(　　)。

　　A.發(fā)行人董事會應對關聯(lián)關系的實質進行判斷，而不僅僅是基于與關聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應指出關聯(lián)方對發(fā)行人進行控制或影響的具體方式、途徑及程度

　　B.對于難以比較市場價格或定價受到限制的關聯(lián)交易，應通過合同明確有關成本和利潤的標準

　　C.關聯(lián)關系主要是指在財務和經營決策中，有能力對發(fā)行人實施直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系

　　D.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，除按有關企業(yè)會計準則規(guī)定外，應堅持從寬原則

　　3.股份制改組及發(fā)行上市的總體方案一般不包括(　　)。

　　A.改制后企業(yè)的管理與運作

　　B.前次募集資金使用情況說明

　　C.資產重組方案

　　D.發(fā)起人企業(yè)概況

　　4.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機構確定以后一般以(　　)為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會，明確各中介機構的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。

　　A.資產評估機構

　　B.會計師事務所

　　C.律師事務所

　　D.財務顧問

　　5.下列關于清產核資的表述，錯誤的是(　　)。

　　A.企業(yè)應聘請社會中介機構對清產核資結果進行專項財務審計

　　B.國有資產監(jiān)督管理機構對資產損益進行認定，對資金核實結果進行認定，對資金核實結果進行批復

　　C.清產核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由同級國有資產監(jiān)督管理機構組織指導和監(jiān)督檢查

　　D.資金核實是指對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價

　　6.占有、使用國有資產，申請取得公司法人資格時，應當向(　　)申請產權登記

　　A.國有資產管理部門

　　B.國家稅務部門

　　C.工商行政管理部門

　　D.中國證監(jiān)會

　　7.股份制改組的資產評估項目需要經核準的，企業(yè)在收到評估報告后應逐級上報初審，經初審同意后，自評估基準日起(　　)個月內向國有資產監(jiān)督管理機構提出核準申請。

　　A.6

　　B.8

　　C.12

　　D.9

　　8.下列不屬于國有資產監(jiān)督管理機構進行審核的資產評估事項的是(　　)。

　　A.評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格

　　B.相關重組方案是否合理

　　C.所涉及經濟行為是否獲得批準

　　D.評估依據是否適當

　　9.經核準或備案的資產評估結果使用有效期為自評估基準日起(　　)。

　　A 3個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.2年

　　10.在股份制改組的會計報表審計階段，假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性屬于以下哪種風險?(　　)。

　　A.檢查風險

　　B.控制風險

　　C.固有風險

　　D.審計風險

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