2009年證券考試《發(fā)行與承銷》串講：第五章

　　第二節(jié) 申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備

　　1、保薦人盡職調(diào)查是要充分了解發(fā)行人經(jīng)營情況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題

　　2、保薦人盡職調(diào)查的要求：調(diào)查重大信息;良好的職業(yè)道德和專業(yè)知識(shí);獨(dú)立判斷和審慎核查能力;工作底稿制度;接受監(jiān)督;履行盡職調(diào)查義務(wù)

　　3、申請(qǐng)文件：準(zhǔn)則第9號(hào)，P108

　　4、招股說明書是向非特定投資人提出購買或銷售其股票的邀請(qǐng)性文件

　　5、招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求，6個(gè)月有效

　　6、預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

　　7、招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是有發(fā)行人編制，它無須包括說明書各部分全部?jī)?nèi)容

　　8、其他材料包括資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)、法律報(bào)告、輔導(dǎo)報(bào)告等

　　9、審計(jì)意見的類型：無保留意見;保留意見;否定意見;拒絕表示意見

　　10、法律意見書律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出結(jié)論性的意見

　　11、輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人或主承銷商對(duì)擬發(fā)行證券的公司輔導(dǎo)工作結(jié)束后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告