第二節(jié) 證券公司的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

　　一、證券公司治理結(jié)構(gòu)

　　(一)股東及股東會

　　1、股東及實際控制人符合證監(jiān)部門的資格條件

　　2、股東會。股東會的職權(quán)范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司的章程中明確規(guī)定

　　3、控股股東的行為規(guī)范，不得損害證券公司、其他股東的權(quán)益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員，不得超越股東會、董事會干涉公司的正常經(jīng)營管理活動

　　(二)董事和董事會

　　1、董事的任職要求以及知情權(quán)

　　2、董事會

　　3、獨立董事

　　(三)監(jiān)事和監(jiān)事會

　　(四)經(jīng)理層

　　二、證券公司的內(nèi)部控制

　　(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　1、保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　2、方法經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險

　　3、保障客戶和證券公司的資產(chǎn)安全、完整

　　4、保證證券公司的業(yè)務(wù)紀錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時

　　5、提高證券公司的經(jīng)營效率和效果

　　(二)完善內(nèi)部控制機制的原則

　　1、健全性：事前、事中、事后相統(tǒng)一;覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)，確保不存在空白或漏洞;

　　2、合理性：符合有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

　　3、制衡性：部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制：前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持分離

　　4、獨立性：監(jiān)督檢查職能部門獨立設(shè)置