答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出的要求中指出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為1年。

　　(2) :C

　　對(duì)沖，又稱為套期保值、套頭交易等。早期的對(duì)沖是指通過(guò)在期貨市場(chǎng)做一手與現(xiàn)貨市場(chǎng)商品種類、數(shù)量相同，但交易部位相反的合約交易來(lái)抵消現(xiàn)貨市場(chǎng)交易中所存價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的交易方式。故正確答案為C。

　　(3) :A

　　時(shí)間價(jià)值是指沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹情況下的社會(huì)平均資金利潤(rùn)率。

　　(4) :A

　　內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。它是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。內(nèi)部控制會(huì)涉及方方面面的操作風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)B、C、D更多的涉及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　(5) :B

　　久期指的是一種把到期日按時(shí)間和價(jià)值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有營(yíng)利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時(shí)間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來(lái)現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來(lái)補(bǔ)償投資所需資金的平均時(shí)間。

　　(6) :A

　　歷史模擬法是一個(gè)簡(jiǎn)單的、非理論的方法，假設(shè)資產(chǎn)組合未來(lái)收益變化與過(guò)去是一致的，利用各組成資產(chǎn)收益率的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算現(xiàn)有組合收益率的可能分布，直接按照VaR的定義來(lái)進(jìn)行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，不必假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因子的報(bào)酬率必須符合常態(tài)分配。

　　(7) :C

　　選項(xiàng)A、B、D均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。

　　(8) :C

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量→風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。

　　(9) :B

　　在中國(guó)，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量是投資。

　　(10) :A

　　風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由管理部門來(lái)完成，由于經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)日益增強(qiáng)，銀行間并購(gòu)成風(fēng)，大型國(guó)際跨國(guó)銀行在世界范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)已是常事，所以培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期。

　　(11) :D

　　資本利潤(rùn)率一凈利潤(rùn)/股東權(quán)益。

　　(12) :D

　　利率互換是指交易雙方約定在未來(lái)的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　(13) :C

　　資本金收益率一稅后凈收入/資本金總額;資產(chǎn)收益率一稅后凈收入/資產(chǎn)總額;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　(14) :C

　　商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本;計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。故正確答案為C。

　　(15) :B

　　數(shù)據(jù)一定要先收集，才可以進(jìn)行核實(shí)、分析，排除選項(xiàng)A、D;一般數(shù)據(jù)的錄入上報(bào)是收集工作的最后一步，故正確答案為B。

　　(16) :B

　　中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))是中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)�，F(xiàn)匯(鈔)買入價(jià)、現(xiàn)匯(鈔)賣出價(jià)都是以銀行為主體的表示方法。

　　(17) :D

　　被評(píng)價(jià)對(duì)象的過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)已被充分識(shí)別的，可得該項(xiàng)分值的20%;在滿足前項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評(píng)價(jià)項(xiàng)目的過(guò)程和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施被規(guī)定并遵循要求的，可得該項(xiàng)分值的30%;在滿足前兩項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評(píng)價(jià)項(xiàng)目的規(guī)定得到實(shí)施和保持，可再得該項(xiàng)分值的30%。

　　(18) :B

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過(guò)識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式，這是一種全面、動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是對(duì)合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)揮，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)組成部分。

　　(19) :C

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股權(quán)收益率/RORAC=凈利潤(rùn)/平均股權(quán)/風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率，是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的利潤(rùn)中凈利潤(rùn)所占的比例，是盈利能力指標(biāo)。選項(xiàng)B、C、D均是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)。

　　(21) :D

　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程，通常包括兩個(gè)層面：一是跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)授信周期內(nèi);二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

　　(22) :B

　　(23) :A

　　股東在買入一個(gè)期權(quán)時(shí)，要支付一定的初始費(fèi)用，即期權(quán)費(fèi)。

　　(24) :C

　　商業(yè)銀行關(guān)于現(xiàn)金流量分布的歷史經(jīng)驗(yàn)和對(duì)市場(chǎng)慣例的了解可以幫助商業(yè)銀行了解不確定性風(fēng)險(xiǎn)但不能消除。

　　(25) :C

　　A、B、D三項(xiàng)屬于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管目標(biāo)。

　　(26) :B

　　累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭加空頭，故選項(xiàng)B表述有誤。

　　(27) :C

　　聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;②提高解決問(wèn)題的能力;③危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通;⑥管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流;⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

　　(28) :B

　　巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出的要求是：①置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;②持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日;③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為1年;④至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

　　(29) :D

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由商品價(jià)格、股票價(jià)格、利率、匯率引起的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)A、B、C都是其中某項(xiàng)價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)種類。

　　(30) :C

　　依據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)主要類別包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

　　(31) :D

　　一年后投資股票市場(chǎng)的預(yù)期收益率=0.05×500%+0.20×15%+0.15× (-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　(32) :A

　　買者自負(fù)是指投資者進(jìn)行的所有證券投資既存在盈利的可能，同時(shí)也存在虧損的可能，無(wú)論證券投資的結(jié)果是盈利或虧損均由投資者本人自行承擔(dān)。

　　(33) :A

　　按照《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》的規(guī)定企業(yè)金融類的資產(chǎn)如可供出售的金融資產(chǎn)、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款等公允價(jià)值變動(dòng)的損失都計(jì)入當(dāng)期損益。

　　(34) :B

　　交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　(35) :D

　　現(xiàn)金流量表是動(dòng)態(tài)報(bào)表，A項(xiàng)錯(cuò)誤;現(xiàn)金流量表關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)狀況，不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，B項(xiàng)錯(cuò)誤�，F(xiàn)金流量表強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金流動(dòng)情況，不涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系，C項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　(36) :C

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。

　　(37) :D

　　不良貸款包括次級(jí)、可疑、損失類貸款。不良貸款率-(次級(jí)+可疑+損失類貸款)/貸款余額×100%=(400+1000+800)/60000×100%≈3.67%。

　　(38) :B

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)=0.5/[(10+15)/2]=0.04=4%，故正確答案為B。

　　(39) :A

　　商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。任何利率波動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生波動(dòng)。

　　(40) :A

　　融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)=600-300+100=400(億元)。

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