二、多項(xiàng)選擇題

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】?jī)?nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面

　　92.B,C,

　　解析：BC【解析】本題考查對(duì)收益率曲線圖的理解。收益率曲線圈中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對(duì)應(yīng)的收益率。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查利率風(fēng)險(xiǎn)的分類。根據(jù)利率方面的知識(shí)可以知道，利率風(fēng)險(xiǎn)包括：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。因此選項(xiàng)A、B、C是正確的

　　94.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，因此B、E項(xiàng)正確。 資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來(lái)源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，因此C選項(xiàng)正確;信用衍生產(chǎn)品是用來(lái)轉(zhuǎn)移、對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)方，因此D選項(xiàng)正確。

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”是：第一防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)人員;第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門; 第三道防線——內(nèi)部審計(jì)部門

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟(jì)、金融格局，各國(guó)政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管，主要因?yàn)椋?1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過(guò)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來(lái)增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng);(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱的;(4)風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機(jī)構(gòu)正是通過(guò)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論

　　97.C,E,

　　解析：CE【解析】使銀行喪失流動(dòng)性主要有兩個(gè)方面：銀行自身經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題導(dǎo)致流動(dòng)性受損;公眾對(duì)銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無(wú)法應(yīng)對(duì)。

　　98.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查貸款分類。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款五級(jí)分類包含正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款

　　99.A,B,

　　解析：AB【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失，通常用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失，對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取事前嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以防范

　　100.A,C,

　　解析：AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債。由此可知，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口;當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口

　　101.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個(gè)選項(xiàng)都在質(zhì)押的范圍之內(nèi)

　　102.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】對(duì)于巨大的災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險(xiǎn)手段來(lái)轉(zhuǎn)移

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)因索、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。A、C、D選項(xiàng)屬于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容，B選項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

　　104.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進(jìn)行合成，為投資者提供類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。它的構(gòu)成要素包括：(1)投資者承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)的所有風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流;(2)銀行支付標(biāo)的資產(chǎn)的所有收益;(3)投資者反過(guò)來(lái)要支付相應(yīng)的融資成本;(4)投資者承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的所有風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D屬于總收益互換的性質(zhì)之一，麗不屬于構(gòu)成要素。故選ABCE

　　105.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)包括：外幣存款、外幣貸款、外幣債券投資、跨境投資。因此正確答案為ABCE。D項(xiàng)中外匯遠(yuǎn)期買賣不屬于商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種

　　107.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過(guò)了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額， 各項(xiàng)透支被視為逾期。債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是以絕對(duì)數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE

　　109.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)、采取監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)的概念;B國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)涉及異國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、國(guó)防等多方面問(wèn)題;C對(duì)每一個(gè)被討論的國(guó)家，主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析必須是動(dòng)態(tài)的，并且與變化的全球環(huán)境相適應(yīng);D解釋主權(quán)評(píng)級(jí)的模型也要是動(dòng)態(tài)變化的;E對(duì)于現(xiàn)在主權(quán)評(píng)級(jí)方法，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的技巧比計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)方法

　　還要重要。與其他信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分/評(píng)級(jí)相比，需要更多的是經(jīng)驗(yàn)判斷，但是不能因此說(shuō)它簡(jiǎn)單，與其說(shuō)它是一門精確的科學(xué)，不如說(shuō)它是一門蘊(yùn)含著不可預(yù)見(jiàn)性的藝術(shù)。

　　111.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處：(1)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來(lái)發(fā)展，有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L(zhǎng)機(jī)會(huì);(3)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);(5)優(yōu)化經(jīng)常資本配置，并降低資本使用成本;(6)強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭(zhēng)議/訴訟事件。

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動(dòng)指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問(wèn)題的能力;(3)危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;(5)危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。故選ABCDE

　　113.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：流動(dòng)性、盈利能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平和內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性。故選ABCDE。

　　114.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】授信集中限額可以按不同的維度進(jìn)行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度

　　115.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項(xiàng)所述內(nèi)容，同時(shí)還要評(píng)估市場(chǎng)變量的質(zhì)量和可獲得性、市場(chǎng)交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、假按揭風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值不足，所以A、B、C、D項(xiàng)正確

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團(tuán))客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　118.C,D,

　　解析：CD【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)通常是以利率敏感度測(cè)量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五個(gè)選項(xiàng)都是流動(dòng)性負(fù)債，除此還包括一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款(不含財(cái)政性存款)。

　　120.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢(shì)，有效降低各自融資成本，實(shí)現(xiàn)雙贏。故選ADE

　　121.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極熏組，對(duì)貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。

　　122.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問(wèn)題的信息，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管，所以.B、C、D、E項(xiàng)正確，A選項(xiàng)屬于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程，通常包括兩個(gè)層面：(1)跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)授信用周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求;(2)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

　　124.A,B,

　　解析：AB【解析】本題考查信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品分類，分為兩類，即資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

　　125.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法的理解。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項(xiàng)A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開(kāi)展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價(jià)提供依據(jù)，選項(xiàng)B正確。在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，選項(xiàng)C 正確。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵(lì)機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)方式，選項(xiàng)E正確。要克服傳統(tǒng)績(jī)效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，必須以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。正確答案為ABCE。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意

　　127.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)

　　暴露和債項(xiàng)作統(tǒng)一考慮和汁量，包括貸款、回購(gòu)協(xié)議、再回購(gòu)協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。

　�、壅蛊谥貙徳瓌t。原有貸款和其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要經(jīng)過(guò)正常的審批程序。

　　128.A,B,C,D,E,

　　129.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)有助于銀行開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，控制風(fēng)險(xiǎn)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)收集與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項(xiàng)。C是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中需要的工作;D是依靠計(jì)輟方法或模型推導(dǎo)出來(lái)的。

　　130.A,B,

　　解析：AB【解析】可用來(lái)簡(jiǎn)化協(xié)方差矩陣的方法的是對(duì)角線模型和因子模型

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