46�盌【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，必須做出補(bǔ)償或賠償;法律文書有漏洞，被人鉆了空子;內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手;電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲;通信、電力中斷;地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊;等等。操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)別機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不會影響整個(gè)市場，因而不是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　47�盋【解析】按照公平對待客戶的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業(yè)務(wù)的繁簡程度和金額大小等方面的差異而區(qū)別對待客戶。

　　48�盌【解析】本銀行的金融服務(wù)建議書當(dāng)然不必也不能包含其他銀行金融產(chǎn)品的說明，金融服務(wù)建議書應(yīng)當(dāng)包括客戶的基本資料，要清楚地列出客戶的金融需求，本行的優(yōu)勢及所提供的服務(wù)等。

　　49�盌【解析】執(zhí)行和監(jiān)控理財(cái)計(jì)劃肯定是理財(cái)規(guī)劃的最后一步，所以本題只能選D。

　　50�盇【解析】資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報(bào)表，反映某一時(shí)點(diǎn)上的資產(chǎn)負(fù)債情況。損益表(又稱利潤表)和現(xiàn)金流量表都是動態(tài)報(bào)表，反映一段時(shí)間內(nèi)的流量。

　　51�盋【解析】為了彌補(bǔ)自己臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)之短缺，債務(wù)人可以發(fā)行短期債債券;當(dāng)未來市場利率趨于下降時(shí)，應(yīng)選擇發(fā)行期限較短的債券;流通市場發(fā)達(dá)，債券容易變現(xiàn)，長期債券能被投資者接受。

　　52�盌【解析】外匯市場的存在和發(fā)展，促進(jìn)了國際間貨幣運(yùn)動，便利了國際資本轉(zhuǎn)移和借貸資金融通，方便了國際支付結(jié)算、債權(quán)債務(wù)清償，也促進(jìn)了國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易金融活動的發(fā)展，從而對各種經(jīng)濟(jì)發(fā)展乃至世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到積極的推進(jìn)作用。

　　53�盋【解析】不管是什么期權(quán)，買入者的風(fēng)險(xiǎn)有限、收益無限;賣出者風(fēng)險(xiǎn)無限、收益有限。

　　54�盇【解析】非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。

　　55�盌【解析】實(shí)際利率=名義利率-通貨膨脹率。通貨膨脹條件下，實(shí)際利率才能反映真實(shí)資產(chǎn)的投資收益。通貨膨脹率大于0，實(shí)際利率低于名義利率。通貨膨脹期間物價(jià)上漲，貨幣實(shí)際價(jià)值下降，個(gè)人和家庭的購買力下降。由于固定利率資產(chǎn)的利率不能隨通貨膨脹率調(diào)整，即名義利率不變，當(dāng)發(fā)生通貨膨脹時(shí)，其實(shí)際利率下降，資產(chǎn)貶值。

　　56�盌【解析】A項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險(xiǎn)大于儲蓄產(chǎn)品。B項(xiàng)，定期存款的流動性小于大額可轉(zhuǎn)讓存單。C項(xiàng)，期貨和外幣理財(cái)計(jì)劃的收益不確定，無法比較大小。

　　57�盋【解析】收入型基金是主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價(jià)證券，以獲取當(dāng)期的最大收入為目的，以追求基金當(dāng)期收入為投資目標(biāo)的基金，這類基金的成長性較弱，但風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)也較低。指數(shù)型基金是一種以擬合目標(biāo)指數(shù)、跟蹤目標(biāo)指數(shù)變化為原則，實(shí)現(xiàn)與市場同步成長的基金品種。平衡型基金以兼顧長期資本和穩(wěn)定收益為目標(biāo)。通常有一定比重資金投資于固定收益的工具，如債券、可轉(zhuǎn)換公司債券等，以獲取穩(wěn)定的利息收益，控制風(fēng)險(xiǎn)，其他的部分則投資股票，以追求資本利得。

　　58�盋【解析】金融客體是指金融市場交易的對象，即金融工具。居民和金融機(jī)構(gòu)是金融主體，會計(jì)師事務(wù)所是金融市場上的服務(wù)中介。

　　59�盌【解析】現(xiàn)貨期權(quán)是以現(xiàn)貨為標(biāo)的物的期權(quán)。D是期貨期權(quán)。

　　60�盋【解析】開放性問題是沒有固定答案，能夠引導(dǎo)客戶多說一些的問題。C項(xiàng)是回答是不是，對不對的問題，答案的范圍已經(jīng)給定，屬于封閉性問題。

　　61�盋【解析】A項(xiàng)違反了內(nèi)幕交易的規(guī)定。B項(xiàng)違反了崗位職責(zé)的規(guī)定。D項(xiàng)是工作中的失誤，不屬于違反職業(yè)操守的做法。

　　62�盋【解析】遠(yuǎn)期利率協(xié)議是場外交易，存在信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，因此，A、B兩項(xiàng)錯(cuò)誤 ;遠(yuǎn)期利率協(xié)議具有簡便、靈活、不需支付保證金等優(yōu)點(diǎn)，因此，C項(xiàng)正確;遠(yuǎn)期利率協(xié)議賣方是為了防范利率下跌的風(fēng)險(xiǎn)，買方是為了規(guī)避利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，因此，D項(xiàng)正確 。

　　63�盌【解析】所謂操縱市場，是指少數(shù)人以獲取利益或者減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢或者濫用職權(quán)，影響證券市場價(jià)格，制造證券市場假象，誘導(dǎo)或者致使普通投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定，擾亂證券市場秩序的行為。D項(xiàng)屬于欺詐客戶行為。

　　64�盇【解析】商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財(cái)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人委托，以其資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品年投資的金融活動。按照規(guī)定，投資者以人民幣投資購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者;投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

　　65�盇【解析】《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條：商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

　　66�盋【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》法律責(zé)任中的第六十三條。非員工的失職，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能限制發(fā)放員工工資。

　　67�盉【解析】因?yàn)閭惗厥袌隼�率低于紐約市場利率，故英鎊遠(yuǎn)期匯率將升水。升水率等于兩國的利率差。故倫敦的遠(yuǎn)期匯率=1.9355×(1+(6.5%-5%)×3/12)=1.9428。

　　68�盉【解析】商業(yè)銀行必須建立各自獨(dú)立的監(jiān)督和審核部門。

　　69�盋【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十條：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見，銷售理財(cái)計(jì)劃。

　　70�盌【解析】設(shè)提前贖回的收益率為r,每年的利息為100×3%=3(元)，可得：

　　95=31+r+3(1+r)2+3+99(1+r)3

　　解得：提前贖回的收益率r=4��5%。

　　71�盇【解析】證券發(fā)行是證券流通的基礎(chǔ)，是證券交易流通的第一步，所以其市場為一級市場。

　　一級市場是證券發(fā)行市場，相當(dāng)于批發(fā)市場;二級市場是交易已發(fā)行證券的市場或流通市場，相當(dāng)于零售市場;按照交易場所，二級市場又可分為交易所市場(場內(nèi)市場)和場外市場。

　　72�盌【解析】即期收益率也稱當(dāng)期收益率，是年息票利息與債券市場價(jià)格的比值。到期收益率是債券投資者持有到期所獲得的復(fù)利率，等于使債券未來現(xiàn)金流(利息、賣出的市場價(jià)格)的折現(xiàn)值等于當(dāng)前購買價(jià)格的折現(xiàn)率。提前贖回收益率的計(jì)算與到期收益率相似，但其中的市場價(jià)格應(yīng)當(dāng)換成雙方事先約定的贖回價(jià)格。

　　73�盋【解析】期望收益率等于各種狀態(tài)下收益率的加權(quán)平均=O.3×50%+0.35×30%+0.1×10%+0.25×(-20%)。

　　74�盉【解析】這個(gè)題比較簡單，題干中的申報(bào)時(shí)序決定優(yōu)先順序已經(jīng)告訴我們答案是時(shí)間優(yōu)先。但大家應(yīng)當(dāng)知道競價(jià)的兩個(gè)原則，即時(shí)間優(yōu)先和價(jià)格優(yōu)先。

　　75�盋【解析】本利和=100×(1+10%)10。

　　76�盇【解析】看跌期權(quán)賣方的最大損失為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格減去期權(quán)費(fèi)(40-2.5=37.5);看漲權(quán)買方最大損失為期權(quán)費(fèi)(3.5)。

　　77�盌【解析】A項(xiàng)應(yīng)為經(jīng)濟(jì)景氣上揚(yáng)時(shí)的房產(chǎn)投資方案;B項(xiàng)應(yīng)為經(jīng)濟(jì)景氣持平時(shí)的房產(chǎn)投資方案;C項(xiàng)以用途來說，商場與寫字樓價(jià)格受宏觀經(jīng)濟(jì)變化的影響較大，住宅在景氣下跌時(shí)較具抗跌性。

　　78�盉【解析】C、D利用職務(wù)之便為親戚朋友牟利，明顯屬于違規(guī)行為;A項(xiàng)貌似規(guī)范，但想想就知道，規(guī)定不可能這么死。舉身邊的例子就知道，保險(xiǎn)推銷員最開始的推銷對象一般就是身邊的親戚朋友，而且為了拉到客戶，好多時(shí)候還必須拉關(guān)系，和人交朋友，讓人家信任你才能買你的保險(xiǎn)。

　　《中國銀行從業(yè)人員職業(yè)操守》第三章第十四條。A是可以的，但應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益和個(gè)人利益。C、D的做法是錯(cuò)誤的。

　　79�盇【解析】本題首先可排除B、C，銀行業(yè)協(xié)會和銀監(jiān)會都是管理整個(gè)銀行體系的機(jī)構(gòu)，不可能管理業(yè)務(wù)員具體某筆業(yè)務(wù)的事情;再則，題中說的潛在沖突，是指個(gè)人利益和機(jī)構(gòu)利益的沖突，為避免從業(yè)人員利用職務(wù)之便為自己或親屬牟利，要求從業(yè)人員必須向管理層說明情況。故A正確。D項(xiàng)從業(yè)人員本身就是利益沖突的當(dāng)事方之一，不能自己向自己主動說明情況。

　　80�盇【解析】平衡型基金既要獲得當(dāng)期收入，又追求基金資產(chǎn)長期增值的目標(biāo)，是把資金分散投資于股票和債券，以兼顧資金的安全性和盈利性的基金。適合年輕的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者進(jìn)行投資。

　　81�盇【解析】免責(zé)條款無效的兩種情形是：造成對方人身傷害的，因故意或者重大過失造成對方財(cái)產(chǎn)損失的。B、C屬于可以撤銷的合同。

　　82�盇【解析】個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)包括：銀行存款、股票、債券、基金投資以及短期理財(cái)產(chǎn)品;非流動資產(chǎn)主要指房地產(chǎn)、汽車、長期理財(cái)產(chǎn)品等。

　　83�盌【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)行人不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)，取決于發(fā)行人，因此是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其他三項(xiàng)都是影響整個(gè)市場的風(fēng)險(xiǎn)，是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　84�盌【解析】我國《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。(1)中，要注意區(qū)分不動產(chǎn)投資的用途，自用不動產(chǎn)投資是可以的，如銀行購買辦公樓等。

　　85�盇【解析】應(yīng)保守客戶信息，不能在銀行間相互交流。銀行間競爭最激烈的就是爭取客戶，客戶信息是最寶貴的資源，當(dāng)然不能和競爭對手交流。

　　86�盉【解析】向關(guān)系人發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他貸款人同類貸款的條件。

　　87�盋【解析】協(xié)方差的正負(fù)顯示了兩個(gè)投資項(xiàng)目之間收益率變動的方向。協(xié)方差為正表示兩種資產(chǎn)的收益率呈同方向變動;協(xié)方差為負(fù)值表示兩種資產(chǎn)的收益率呈反方向變化，協(xié)方差絕對值越大，表示這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越密切;協(xié)方差的絕對值越小，則這兩種資產(chǎn)收益率的關(guān)系越疏遠(yuǎn)。

　　88�盇【解析】首先分析題中的條件，2005年年初投資，2007年年末開始支付，屬于遞延年金;開始支付后該項(xiàng)目永續(xù)經(jīng)營，又屬于永續(xù)年金。按照永續(xù)年金的計(jì)算公式，我們可以計(jì)算出該項(xiàng)目在2007年初的現(xiàn)值=100 000÷10%=1 000 000(元)。再將2007年的現(xiàn)值折算成2005年年初的現(xiàn)值=1 000 000÷(1+10%)2=826 446(元)。

　　89�盌【解析】先算出每種產(chǎn)品收益率的均值，再算出每種情況下的離差，離差為每一種狀態(tài)下收益率偏離均值即期望收益的那部分，協(xié)方差=∑概率×X在該概率下的離差×Y在該概率下的離差。

　　90�盉【解析】不同階段的理財(cái)目標(biāo)的價(jià)值是當(dāng)期價(jià)值，在整合規(guī)劃時(shí)不能簡單相加。整合未來跨時(shí)段理財(cái)目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，也才具有可比性。

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