2011中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》隨章練習題(4)

　　二、多項選擇題

　　1

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本題考核首次公開發(fā)行股票的詢價對象。本題的四個選項均屬于詢價對象，除此之外還包括證券公司、保險機構投資者和中國證監(jiān)會認可的其他機構投資者。

　　[該題針對“證券發(fā)行概述”知識點進行考核]

　　2

　　[答案]：AD

　　[解析]：本題考核證券發(fā)行的類型。設立發(fā)行，是指雒行人為設立股份有限公司，而向社會投資者發(fā)行股票的行為。設立發(fā)行的法律結果為成立新的股份有限公司。間接發(fā)行，又稱承銷發(fā)行，是指證券發(fā)行人委托證券承銷機構發(fā)行證券，并由證券承銷機構辦理證券發(fā)行事宜，承擔證券發(fā)行風險的行為。

　　[該題針對“證券發(fā)行概述”知識點進行考核]

　　3

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對象不超過10名。上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合下列規(guī)定

　　(1)發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　(2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　(3)募集資金使用符合有關規(guī)定

　　(4)本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

　　[該題針對“股票的發(fā)行條件 ”知識點進行考核]

　　4

　　[答案]：AC

　　[解析]：本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金用途的，不得再次公開發(fā)行公司債券，選項D是符合規(guī)定的用途，因此不屬于不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。

　　5

　　[答案]：B

　　[解析]：本題考核公司債券的發(fā)行條件。根據(jù)規(guī)定，公司公開發(fā)行公司債券的，其累計債券余額不得超過公司“凈資產(chǎn)”的40%，因此選項B的說法是錯誤的。

　　[該題針對“公司債券的發(fā)行條件 ”知識點進行考核]

　　6

　　[答案]：CD

　　[解析]：本題考核點是公開發(fā)行股票的條件。根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷期限屆滿，選項C.D未達到70%，因此為發(fā)行失敗。

　　[該題針對“證券發(fā)行程序 ”知識點進行考核]