136.【答案】B

　　【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業(yè)務準入有詳細的規(guī)定：最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于5人。并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財產(chǎn)的條件等。

　　137.【答案】A

　　【解析】基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。根據(jù)我國法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務或者托管人承擔的職責主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運作監(jiān)督等方面。

　　138.【答案】B

　　【解析】投資研究是基金管理公司進行實際投資的基礎(chǔ)和前提，基金實際投資績效在很大程度上決定于投資研究的水平。

　　139.【答案】A

　　【解析】基金托管人負責保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預留印鑒、實物證券的憑證等重要文件。

　　140.【答案】B

　　【解析】專業(yè)基金銷售機構(gòu)申請基金代銷業(yè)務資格，其應具備的條件之一是：主要出資人是依法設(shè)立的持續(xù)經(jīng)營3個以上完整會計年度的法人，注冊資本不低于3000萬元人民幣，財務狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定，最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰。

　　141.【答案】B

　　【解析】基金管理人、代銷機構(gòu)應當按照基金合同的約定和招募說明書的規(guī)定向投資人收取銷售費用，并如實核算、記賬;基金管理人、代銷機構(gòu)未經(jīng)基金合同約定，不得向投資人收取額外費用;未經(jīng)招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。

　　142.【答案】A

　　【解析】根據(jù)有關(guān)基金銷售機構(gòu)人員行為規(guī)范的規(guī)定，未經(jīng)基金管理人或者代銷機構(gòu)聘任，任何人員不得從事基金銷售活動;從事宣傳推介基金活動的人員還應當取得基金從業(yè)資格。

　　143.【答案】B

　　【解析】系統(tǒng)數(shù)據(jù)應當逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質(zhì)上保存15年。

　　144.【答案】B

　　【解析】根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導意見》的規(guī)定，基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制應履行健全性、有效性、獨立性和審慎性原則。

　　145.【答案】B

　　【解析】基金估值方式的公開性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

　　146.【答案】A。

　　【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　147.【答案】A

　　【解析】基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比�；�金規(guī)模越大，基金管理費率越低;基金風險程度越高，基金管理費率越高。

　　148.【答案】B

　　【解析】基金會計分期細化到日。

　　149.【答案】A

　　【解析】根據(jù)《關(guān)于實施<合格境內(nèi)機構(gòu)技資者境外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》中對QDⅡ基金的凈值計算及披露的規(guī)定，基金份額凈值應當至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在每個工作日計算并披露。

　　150.【答案】B

　　【解析】基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價值變動作為公允價值變動損益記人當期損益。

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