2009證券資格考試《投資基金》精選考點(diǎn)解析(5)

　　例題3：(判斷正誤)基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督中，對(duì)于場(chǎng)外交易主要是通過技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督。

　　答案：錯(cuò)誤。場(chǎng)內(nèi)交易主要是通過技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，場(chǎng)外交易通過人工手段。

　　三、監(jiān)督與處理方式

　　四種方式：P116

　　(一)電話提示

　　對(duì)媒體和輿論反映集中的問題，電話提示管理人。

　　(二)書面警示

　　對(duì)所托管基金投資比例接近超標(biāo)、資金頭寸不足等問題，以書面形式對(duì)基金管理人進(jìn)行提示。

　　(三)書面報(bào)告

　　對(duì)所托管基金投資比例超標(biāo)、清算資金透支以及其他涉嫌違規(guī)交易等行為，書面提示有關(guān)管理人，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。

　　(四)定期報(bào)告

　　(1)編制持倉統(tǒng)計(jì)表。每日對(duì)基金的持倉情況編制日?qǐng)?bào)，并向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　(2)基金運(yùn)作監(jiān)控周報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。

　　每個(gè)季度要由托管人撰寫內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第七節(jié)基金托管人內(nèi)部控制

　　一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

　　(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　目標(biāo)分為四項(xiàng)：P117

　　保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格;防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整;維護(hù)持有人的權(quán)益;保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。

　　(二)內(nèi)部控制的原則

　　六項(xiàng)原則：P117

　　1。合法性原則

　　2。完整性原則

　　3。及時(shí)性原則

　　4。審慎性原則

　　5。有效性原則

　　6。獨(dú)立性原則