例題13.甲上市公司(以下簡稱“甲公司”)注冊資本為8 000萬元，2001年末凈資產(chǎn)為1億元。公司董事會由11名董事組成，董事會于2002年2月1日召開董事會會議，出席本次董事會會議的董事為7名。該次會議的召開情況以及討論的有關(guān)問題如下：

　　(1)2001年甲公司因委托理財(cái)失敗，遭受3 000萬元的投資損失，董事A提議對此不予公告，但在會議表決時，董事B、董事C明確表示異議并記載于會議記錄，但該提議最終仍由出席本次董事會會議的其他5名董事表決通過。

　　【解析】證券法規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或遭受超過凈資產(chǎn)10%的重大損失屬于重大事件，應(yīng)該提交臨時報(bào)告予以公告，本題遭受損失3000萬元超過了凈資產(chǎn)1億元的10%，該情形屬于臨時報(bào)告的情形。董事A對此不予公告的提議不符合法律規(guī)定。

　　股份有限公司董事會會議決議，董事應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任，但董事在表決時表明異議，并載于記錄，該董事可以免責(zé)。董事B、董事C明確表示異議并記載于會議記錄，則可以免責(zé)。

　　董事會作出決議由全體董事的過半數(shù)通過，故本題在此方面不符合法律規(guī)定。

　　(2)經(jīng)出席本次董事會會議的董事一致通過，決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)，會議決定由王某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理。董事D提議對公司經(jīng)理的變動情況及時向上海證券交易所報(bào)告并予以公告，但遭到了甲公司董事長的拒絕。

　　要求：根據(jù)以上事實(shí)和我國《公司法》、《證券法》的規(guī)定，分析回答下列問題：

　　(1)在本題要點(diǎn)(1)中，甲公司董事會通過的決議是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　【答案】甲公司董事會通過的決議不符合法律規(guī)定。首先，根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。在本題中，只有5名董事表決通過，低于董事會全體董事(11人)的半數(shù)。其次，根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時報(bào)告，并予公告。

　　(2)董事D的主張是否成立?并說明理由。

　　【答案】董事D的主張成立。根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，公司的董事長、1/3以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時報(bào)告，并予公告。

　　要求擴(kuò)展：根據(jù)以上事實(shí)和我國《公司法》、《證券法》的規(guī)定，分析回答下列問題：

　　(1)本題(1)中甲公司董事會有下列( )情形通過決議方為有效。

　　A.經(jīng)全體董事半數(shù)通過決議有效

　　B.經(jīng)出席會議的董事一致通過決議有效

　　C.經(jīng)全體董事過半數(shù)通過決議有效

　　D.經(jīng)出席會議的董事過半數(shù)通過決議有效

　　答案：C

　　(2)董事的哪些主張符合法律規(guī)定( )

　　A.董事A的主張不正確

　　B.董事BC的主張正確，但仍應(yīng)對董事會決議承擔(dān)責(zé)任

　　C.董事BC的主張正確，并可以免除法律責(zé)任

　　D.董事D的主張正確

　　答案：ACD

　　例題14.某股份有限公司(本題下稱“股份公司”)是一家于2000年8月在上海證券交易所上市的上市公司。該公司董事會于2001年3月28日召開會議，該次會議召開的情況以及討論的有關(guān)問題如下：

　　(1)股份公司董事會由7名董事組成。出席該次會議的董事有董事A、董事B、董事C、董事D;董事E因出國考查不能出席會議;董事F因參加人民代表大會不能出席會議，電話委托董事A代為出席并表決;董事G因病不能出席會議，委托董事會秘書H代為出席并表決。

　　(3)根據(jù)總經(jīng)理的提名，出席本次董事會會議的董事討論并一致同意，聘任張某為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定給予張某年薪10萬元;董事會會議討論通過了公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案，表決時，除董事B反對外，其他均表示同意。

　　(4)該次董事會會議記錄，由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。

　　要求：

　　(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容，出席該次董事會會議的董事人數(shù)是否符合規(guī)定?董事F和董事G委托他人出席該次董事會會議是否有效?并分別說明理由。

　　【答案】首先，出席該次董事會會議的董事人數(shù)符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，出席董事會會議的董事人數(shù)須有1/2以上，即可舉行。其次，董事F電話委托董事A代為出席董事會會議不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事因故不能出席董事會會議時，可以書面委托其他董事代為出席。再次，董事G委托董事會秘書H出席董事會會議不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事因故不能出席董事會會議時，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代為出席。

　　(2)指出本題要點(diǎn)(2)中不符合有關(guān)規(guī)定之處，并說明理由。

　　【答案】首先，該次董事會會議決定股份公司股東大會年會于2001年7月8日舉行不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司的股東大會年會應(yīng)當(dāng)于上一個會計(jì)年度完結(jié)之后的6個月之內(nèi)舉行，董事會會議決定股東大會年會于7月8日舉行超過了6個月。

　　其次，股份公司與本公司市場部的項(xiàng)目經(jīng)理李某簽訂的一份將公司的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)委托李某負(fù)責(zé)管理的合同提交股東大會并以普通決議通過不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以特別決議通過。

　　(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容，董事會通過的兩項(xiàng)決議是否符合規(guī)定?并分別說明理由。

　　【答案】首先，出席本次董事會會議的董事討論并一致通過的聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并決定其報(bào)酬的決議符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該決議事項(xiàng)屬于董事會職權(quán)范圍的內(nèi)容。其次，批準(zhǔn)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案不符合規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事會決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過;公司董事由7人組成，董事B反對該事項(xiàng)后，實(shí)際只有3名董事同意，未超過全體董事的半數(shù)。

　　(4)指出本題要點(diǎn)(4)的不規(guī)范之處，并說明理由。

　　【答案】董事會會議決議形成的會議記錄有兩處不規(guī)范。首先，該會議記錄應(yīng)當(dāng)有會議記錄員的簽名;其次該次會議記錄無須列席會議的監(jiān)事簽名。

　　小結(jié)：本題主要考查兩個內(nèi)容：①董事會的議事規(guī)則。既考查了出席會議董事的資格、委托的方式又考查了決議如何通過;董事會會議的記錄、簽名、存檔有關(guān)的法律規(guī)定。②股東會年會的有關(guān)規(guī)定。股東年會召開的時間、普通決議、特別決議通過的事項(xiàng)。

　　對上市公司的考查通常在綜合題當(dāng)中最容易出現(xiàn)的是有關(guān)議事規(guī)則的考查。

　　提醒考生在考查股東會、董事會議事規(guī)則的時候，股東會、董事會的職權(quán)也是考查的知識點(diǎn)。

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