參考答案

　　1.A

　　解析：A【解析】只有A項正確。其中，B項應為在任何時點都要保持在監(jiān)管要求比例之上;C項資本充足率=(資本- 扣除項)÷(風險加權資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要求);D項核心資本充足率=(核心資本-

　　核心資本扣除項)÷(風險加權資產(chǎn)+12.5×市場風險資本要壤)。

　　2.A

　　解析：A【解析】題干中已經(jīng)指出信息基礎設施嚴重受損，為了不影響正常業(yè)務運行，應該輔助以手工操作，而A的方案恰恰相反

　　3.B

　　4.B

　　解析：B【解析】當商業(yè)銀行的流動性需求大于流動性來源時。商業(yè)銀行便無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，獲得流動性的成本過高降低銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了

　　5.A

　　解析：A【解析】久期分析只是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的方法之一。久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險。對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結(jié)果就不再準確。

　　6.C

　　解析：C【解析】戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制訂以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃并定期進行修正

　　7.C

　　解析：C【解析】本題考查對風險補償?shù)睦斫狻�對于那些無法通過風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移或風險規(guī)避進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，獲得承擔風險的價格補償

　　8.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會對市場風險內(nèi)部模型的要求：(1)置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間。(2)持有期為l 0個營業(yè)日。(3)市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年。(4)至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。

　　9.C

　　解析：C【解析】附屬資本不能超過核心資本;計入附屬資本的長期次級債不得超過附屬資本的一半

　　10.C

　　解析：C【解析】行為評分被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為，以掌握客戶及時還款的可信度

　　11.B

　　解析：B【解析】與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有普遍性，存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面。操作風險不能為商業(yè)銀行帶來盈利.具有非盈利性

　　12.D

　　解析：D【解析】中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經(jīng)濟資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行設計的; 另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種療法更能反映商業(yè)銀行操作風險的真實狀況。故選D。

　　13.A

　　解析：A【解析】B項市場約束的目的在于保證市場提供另一層面的監(jiān)督;C項通過將“市場約束”引入基本的監(jiān)管支柱之一，《巴塞爾新資本協(xié)議》框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風險的作用，而不論是否包括在監(jiān)管框架的理論中;D項相關利益者采取的措施，會對銀行在金融市場.上的運作產(chǎn)生影響

　　14.A

　　解析：A【解析】與單一法人客戶相比，集團法人的信用風險具有以下明顯特征：(1)內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁;(2)連環(huán)擔保十分普遍;(3)真實財務狀況難以把握;(4)系統(tǒng)性風險較高;(5)風險識別和貸后管理難度大

　　15.B

　　解析：B【解析]5Cs系統(tǒng)是指：品德(CharactEr)、資本(Capilal)、還款能力(CapaCity)、抵押(CollatEral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)。故B選項符合題意

　　16.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的投資組合理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的期關系數(shù)不為l，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。故A選項說法錯誤。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(即資產(chǎn)收益率的相關系數(shù)為負)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。如果相關系數(shù)為-o.7，則符合收益波動負相關的條件，可以較好地對沖風險。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。如果相關系數(shù)為-1，分散投資于這兩種資產(chǎn)可以對沖部分風險，但不能完全消除它們共同面對的系統(tǒng)性風險。故D選項說法錯誤。

　　17.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行不能從其他銀行購買客戶借款紀錄。除了題干所述三種方式之外，還可以通過法院獲得個人借款人的資信狀況。故選C

　　18.B

　　解析：B【解析】衍生產(chǎn)品一方面可以用來防范市場風險，另一方面也會產(chǎn)生新的市場風險。衍生產(chǎn)品的杠桿作用對市場風險具有放大作用，這是導致金融風險事件中出現(xiàn)巨額損失的主要原因

　　19.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務的風險進行管理，一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬務系統(tǒng)、資金交易業(yè)務等不應該外包出去，故選項c錯誤。

　　20.B

　　解析：B【解析】本題考查對商業(yè)銀行業(yè)務外包的理解。從本質(zhì)上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責任

　　21.C

　　解析：C【解析】內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。

　　22.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理人員對戰(zhàn)略風險管理負有直接責任

　　23.D

　　解析：D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量�？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度。故選D

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查流動性風險的理解。流動性風險的內(nèi)涵主要是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險，分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產(chǎn)負債調(diào)整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導致銀行破產(chǎn)

　　25.C

　　解析：C【解析】經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本。A、B、D三項均正確。故選C

　　26.B

　　解析：B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益

　　27.C

　　解析：C【解析】長期次級債務是指原始期限至少在5年以上的次級債務。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。故選C

　　28.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。故選B

　　29.C

　　解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　30.C

　　解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析

　　31.C

　　解析：C【解析】信用風險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風險暴露和企業(yè)/機構(gòu)信用風險暴露。前者包括一些余額較小、標準化且同質(zhì)的貸款(個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露

　　32.C

　　解析：C【解析】本題考查客戶風險的基本面指標的種類，主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風險的基本面指標中的品質(zhì)類指標，而凈資產(chǎn)負債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務指標。

　　33.A

　　解析：A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確

　　34.D

　　解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。

　　35.D

　　解析：D【解析】預期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品

　　36.A

　　解析：A【解析】在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風險損失，不計入操作風險;但是操作風險記錄還是要記錄在內(nèi)部遭挫風險數(shù)據(jù)庫中

　　37.D

　　解析：D【解析】本題考查對數(shù)收益率的計算。預期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預計到的收益率。預期收益率可以分為指數(shù)收益率和對數(shù)收益率，即以市場指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對數(shù)來表示預期收益率。據(jù)此.本題中該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為ln(150/100)=0.4。

　　38.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　39.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。故選D

　　40.B

　　解析：B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l 00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

　　41.D

　　解析：D【解析】根據(jù)計算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%

　　42.C

　　解析：C【解析】根據(jù)巴塞爾委員會，銀行內(nèi)部操作風險管理系統(tǒng)必須與每日風險管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風險監(jiān)督控制過程的一部分，所以C項錯誤。A項屬于定量標準;B項屬于外部數(shù)據(jù)要求;D項屬于定性標準。

　　43.A

　　解析：A【解析】B、C、D都是大額存款機構(gòu)，他們對于信用和利率都很敏感，因為本金龐大，利率的小變動都會引起利息的大變化。而個人存款就不會在乎涮息的微小變動了。

　　44.C

　　解析：C【解析】大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　45.A

　　解析：A【解析】華爾街的第一次數(shù)學革命是指夏普的資本資產(chǎn)定價模型和馬柯維茨資產(chǎn)組合理論等負債管理模式、階段的金融理論。故選A。

　　46.D

　　解析：D【解析】A、B、C選項都是商業(yè)銀行聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤

　　7.B

　　解析：B【解析】本題考查Credit Risk+模型的概念。Credit Risk+模型是根據(jù)針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析。并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　48.D

　　解析：D【解析】操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。根據(jù)《巴賽爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　49.B

　　效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險

　　50.B

　　解析：B【解析】風險信貸資產(chǎn)的預期損失=300×5%×(1—20%)=12(億元)。

　　51.A

　　52.D

　　解析：D【解析】代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關業(yè)務。故選D。

　　53.A

　　54.A

　　解析：A【解析】外部環(huán)境依賴性越高，銀行戰(zhàn)略風險就越高

　　55.B

　　解析：B【解析】對非零售類資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結(jié)果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權重。

　　56.C

　　解析：C【解析】貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動性的指標，比率越高流動性風險越大，流動性越差，比率越小表明商業(yè)銀行的流動性越高

　　57.D

　　解析：D【解析】銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶資產(chǎn)和交易賬戶資產(chǎn)兩大類，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他賬目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　58.D

　　解析：D【解析】在A中，利率下降時，銀行的未來收益將增加，因為短期存款需要支付的利息變少了，而長期貸款所得到的利息還是按以前的利率計算的。B中，存款人和借款人的重新安排是會影響銀行的收益的。C中，進行保值能有效降低風險但風險還是會存在

　　59.C

　　解析：C【解析】本題考查分解分析方法的內(nèi)容。分解分析方法將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析

　　60.A

　　解析：A【解析】先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡，故選項A錯誤

　　61.B

　　解析：B[解析]Credit Monitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型

　　62.A

　　解析：A【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法;久期分析是衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價值影響的一種方法。故選A

　　63.C

　　解析：C【解析】由于技術原因，商業(yè)銀行無法提供更細致、高效的金融產(chǎn)品與國際大銀行競爭，因而在競爭中處于劣勢，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風險屬于戰(zhàn)略風險。故選C

　　64.A

　　解析：A【解析】本題考查貸款實際計提準備的計算。貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×10 0%。因此貸款實際計提準備=1100×80%=880(億元)。

　　65.C

　　解析：C【解析】風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素

　　66.A

　　解析：A【解析】操作風險識別和評估方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法、流程圖，其中運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎工具之一

　　67.B

　　解析：B【解析】預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B選項正確

　　68.B

　　解析：B【解析】戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑

　　69.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來源。雖然活期存款持有者在理論上可以隨時提取存款，但統(tǒng)計分析表明，絕大多數(shù)活期都不會在短期內(nèi)一次性全部支取，而且平均存放時間在兩年以上

　　70.B

　　解析：B【解析】本題考查對信用風險的理解。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低

　　71.A

　　解析：A【解析】按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險�？闪炕�風險和不可量化風險與范圍沒有必然關聯(lián)性。選項C中，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結(jié)果不同

　　72.D

　　間價值并不一定為零，所以期權的總價值也并不一定為零。故選D

　　73.A

　　解析：A【解析】預期損失是銀行可以預期的損失，既然可以預期估算出來，那么必然會用正常的經(jīng)濟收益來彌補這部分損失

　　74.C

　　解析：C【解析】風險是事前概念，如果事后才來考慮風險，就沒有了意義;損失是事后概念。故選C

　　75.A

　　76.D

　　解析：D【解析】本題考查市場限額風險的種類。常用的市場限額風險有交易限額、風險限額、止損限額

　　77.D

　　解析：D【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。借款人甲內(nèi)部評級l年期違約概率為0.02%，小于0.03%，故根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》應該取0.03%作為其違約概率。借款人乙1年期違約概率為0.04%，大于0.03%，故應該取0.04%作為其違約概率。故D選項正確，A、B、C選項錯誤

　　78.A

　　解析：A【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風險。

　　79.A

　　解析：A【解析】該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，表明其短期償債能力較弱，以此為依據(jù)，其他三項的說法都是錯誤的

　　80.B

　　解析：B【解析】風險因素考慮得越充分，風險識別與分析也會越加全面和深入，但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長、所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢

　　81.D

　　解析：D【解析】本題考查對核心存款的理解。銀行存款中長期穩(wěn)定部分稱為核心存款。對于零售客戶，特別是小額存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感。通常個人存款被看作是核心存款的重要組成部分。個人存款中的活期存款也是核心存款的一部分。

　　82.C

　　83.A

　　解析：A【解析】全面風險管理模式強調(diào)信用風險、市場風險和操作風險并舉

　　84.C

　　解析：C【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法，且商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。故選C。

　　85.B

　　解析：B【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇

　　86.A

　　解析：A【解析】對客戶風險監(jiān)測包括基本面指標和財務指標，其中流動比率就屬于財務指標中對償債能力的衡量標準。

　　87.D

　　解析：D【解析】選項D屬于核心雇員流失因素，不是知識/技能匱乏的因素。

　　88.D

　　解析：D【解析】對主權國家、商業(yè)銀行、公司的債權等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結(jié)果分別確定權重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權重。有抵押時，此筆貸款對應的加權風險資產(chǎn)比例較低。故D選項符合題意。

　　89.D

　　解析：D【解析】可以將不同業(yè)務、不同類別的市場風險用一個確切的數(shù)值來表示，這是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點

　　90.B

　　解析：B【解析】絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。

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