二、多項(xiàng)選擇題

　　91.A,B,C,D,E,

　　92.B,C,E,

　　解析：BCE【解析】以該缺口乘以假定的利率變動(dòng)，即得出這一利率變動(dòng)對(duì)凈利息收入變動(dòng)的大致影響。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時(shí)，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息 收入下降。相反，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了正缺叫，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時(shí)，市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降，市場(chǎng)利率上升導(dǎo)致銀行凈利息收入上升

　　93.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】C項(xiàng)不屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方應(yīng)關(guān)注的情況

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)評(píng)估國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選ABCDE

　　95.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，主要包括：商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)、錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)、經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)、未授權(quán)交易保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)、商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)、電子保險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)

　　96.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因中，個(gè)人故意欺詐的原因并不是主要原因;而貸款定價(jià)又是銀行的行為，所以也不是違約發(fā)生的主要原因

　　97.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】A選項(xiàng)是流程缺失;C選項(xiàng)是流程設(shè)計(jì)不完善。所以A、C錯(cuò)誤

　　98.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行資本的作用：(1)為銀行提供融資;(2)吸收和消化風(fēng)險(xiǎn);(3)限制銀行過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān);(4)維持市場(chǎng)信心;(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。A、C、D三項(xiàng)正確

　　99.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系，建立對(duì)支付危機(jī)的處置體系，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)。

　　100.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的方式，主要有五種：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中一般極少采用留置與定金作為擔(dān)保方式。因此正確答案為ABC

　　101.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】金融衍生品根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)，可以分為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和掉期四大類;根據(jù)原生資產(chǎn)大致可以分為四類，即股票、利率、匯率和商品

　　102.B,D,

　　解析：BD【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩個(gè)層面的具體內(nèi)容：(1)監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?(2)投告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。故選BD。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

　　104.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞爾資本委員會(huì)2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，A選項(xiàng)正確;要求繼續(xù)以資本充足率

　　為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束3個(gè)方面的共同約束，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)娃著變化，那就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，E選項(xiàng)正確。故選ABCDE

　　105.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程�？梢苑譃樵u(píng)級(jí)授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。信貸復(fù)核不屬于流程環(huán)節(jié)的內(nèi)容

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押和保證的減輕效果)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(如凈額結(jié)算)的下降。故B、C選項(xiàng)符合題意

　　107.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，A、B、C、D、E項(xiàng)為商業(yè)銀行資本的五個(gè)主要方面的體現(xiàn)

　　108.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題所有選項(xiàng)都能對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成影響

　　109.A,B,

　　解析：AB【解析]ROE和ROA用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認(rèn)為是經(jīng)營(yíng)特殊商品的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實(shí)反應(yīng)商業(yè)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。而RAROC卻彌補(bǔ)了這些缺點(diǎn)。因此正確答案為AB

　　110.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：(1)技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心);(2)處理程序外包(如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì));(3)業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包(如銀行卡營(yíng)銷);(4)某些專業(yè)性服務(wù)外包(如法律事務(wù));(5)后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

　　111.B,E,

　　解析：BE【解析】對(duì)于火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，可通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋

　　112.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和邵分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成

　　113.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則+包括全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性、審慎性原則

　　114.B,E,

　　解析：BE【解析】商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、…般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

　　115.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】A項(xiàng)企業(yè)的管理政策、E項(xiàng)企業(yè)的戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析沒有實(shí)質(zhì)性影響

　　116.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)

　　117.C,D,

　　解析：CD【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)通常是用利率愛敏度測(cè)量的，利率靈敏度可分為利差靈敏度和資產(chǎn)棗債市值的利率靈敏度。其中，利差靈敏度又稱考察期的“利率缺口

　　118.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】D項(xiàng)中變動(dòng)頻繁時(shí)間間隔應(yīng)該短;E項(xiàng)中，時(shí)間間隔應(yīng)該選取監(jiān)管成本等于監(jiān)管收益的臨界點(diǎn)。故選ABC

　　119.A,B,

　　解析：AB【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)�利率變�?dòng)的長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估。故選AB

　　120.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)資任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。其主要策略主要有三個(gè)：改變企業(yè)文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務(wù)體系內(nèi);制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評(píng)估機(jī)制;將制度的被動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)差錯(cuò)和糾錯(cuò);建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍等

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五個(gè)選項(xiàng)均存在匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　122.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量

　　123.A,C,E

　　解析：ACE【解析】資產(chǎn)價(jià)值的變化=-[1000×(8.5%一8%)/(1+8%)]=-27.8(億元);負(fù)債價(jià)值的變化=-[-4×8 00×(8.5%一8%)/(1+8%)]=-l4.8(億元);合計(jì)價(jià)值變化=-13(億元)，即商業(yè)銀行的合計(jì)價(jià)值損失為13億元。其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導(dǎo)致流動(dòng)性下降

　　124.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】標(biāo)準(zhǔn)法的原理是：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8大類，分別為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)

　　125.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般描述出來都是對(duì)銀行有負(fù)面影響的問題，如小企業(yè)逃債、資金匱乏、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)等都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實(shí)現(xiàn)。D項(xiàng)很少開具發(fā)票說明企業(yè)會(huì)隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負(fù)面的;而A項(xiàng)產(chǎn)品多樣化是。一種分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，不能稱作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這種做法對(duì)銀行是有利的。

　　126.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法是標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法，內(nèi)部評(píng)級(jí)又分為初級(jí)和高級(jí)。B內(nèi)部模型法是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法;C是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

　　127.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】商業(yè)銀行在嗡測(cè)客戶風(fēng)除時(shí)，其償債能力的指標(biāo)通常包括營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利、現(xiàn)金支付能力等長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)。A選項(xiàng)屬哥二|評(píng)價(jià)客戶的營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)

　　128.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有方差、久期、凸度和在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)。E項(xiàng)是衡量收益的指標(biāo)。故選 ABCD

　　129.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值是指期權(quán)立即履約時(shí)的價(jià)值。因此，內(nèi)在價(jià)值有可能為正的包括：價(jià)內(nèi)期權(quán)、買入期權(quán)和賣出期權(quán)。平價(jià)期權(quán)和價(jià)外期權(quán)不具有內(nèi)在價(jià)值。因此正確答案為BDE

　　130.A,C,

　　解析：AC【解析】收益率曲線就是根據(jù)在資產(chǎn)的不同到期期限時(shí)刻的收益率大小來描繪出的曲線。橫坐標(biāo)是到期期限，縱坐標(biāo)是到期收益率

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